[캐나다life] 절세수단 RRSP 마감일이 다가옵니다 tax saving

 

안녕하세요. 캐나다의 개인연금 개념인 RRSP(Registered Retirement Saving Plan)는 1957년부터 도입되어 많은 캐네디언들의 필수적인 노후 자금 수단으로 활용되고 있습니다.

곧 마감일이 다가오고, 저도 아직 납입 전인데 오늘은 RRSP에 대해 알아보겠습니다.

 

 

@morningstar.ca

 

목  차

1. RRSP란?
2. 납입 마감일
3. RRSP 혜택
4. RRSP 투자 한도액
5. RRSP 한도 초과 납입시
6. RRSP 투자 수단

 

1. RRSP란?

RRSP란 Registered Retirement Saving Plan의 약자이며, 소득의 일정 부분을 저축하여 은퇴 후 생활비 자금으로 쓰기 위한 수단으로, 캐나다 정부에 등록되어 입금한도액, 출금, 연금액 등이 관리됩니다.

 

2. 납입 마감일

당해년도 RRSP납입 마감일은 3월 1일입니다.

 

3. RRSP 혜택

1) 절세 효과

노후 연금수단도 되지만, 절세수단의 의미가 큽니다.
세금신고 시, RRSP입금액만큼 당해연도 소득에서 전액 소득 공제되어 낮아진 소득구간의 세율로 적용받을 수 있습니다.

소득이 클수록 세율이 높기 때문에 RRSP로 세율을 낮추게 되면 큰 절세효과를 볼 수 있습니다.

 

2022년 대비 2023 소득세율 구간별 금액이 상향 조정되었습니다. 

캐나다 근로소득세는 캐나다 연방 세율+ 거주하는 주의 주정부 세율(주 별 상이)을 합산하여 납부합니다.

 

 

캐나다 연방 Tax Bracket

온타리오(토론토) 주정부 Tax Bracket

 

소득 구간표를 참고하여 2가지 경우의 예시를 들어보겠습니다.

☞세율은 최저 구간 세율 최우선 적용후, 초과하는 소득 금액에 대해 차순위 세율이 적용됩니다.

예시 1)
$100,000이 세전 소득(Total Income)라고 했을 때, 20.5%(연방), 11.16%(주정부) 구간에 해당이 됩니다.
RRSP를 $10,000 납입하는 경우: 
소득액이 90,000이므로 연방은 변동이 없으나, 주정부 세율은 9.15%로 낮아집니다.

예시 2)
소득이 $60,000인데 RRSP로 $11,000 납입하는 경우, 소득액이 $49,000으로 조정되어,
연방 세율은 20.5 %에서 근로소득 최저 세율구간인 15%로,
주정부 세율은 9.15%에서 주정부 최저 세율구간인 5.05%로 적용
결과적으로 29.65%에서 20.05% 적용으로 절세효과를 얻을 수 있습니다. 

 

2) 투자 소득

RRSP계좌 내에서 생기는 이자 또는 투자이익 모두 세금 감면되고, 계좌 해지나 인출 시에 소득으로 잡히면서 과세 대상이 됩니다. 인출액이 당해연도 소득에 합산되어 세금이 적용됩니다.

 

RRSP를 불가피하게 인출해야 한다면, 소득이 낮은 해에 하는 것이 유리합니다.
예를 들어 만약 소득이 0인 해에 RRSP를 $10,000 인출한다면 기본 공제액( $14,398) 보다 낮으므로 전액 비과세됩니다. 

 

3) 배우자(Spousal)와 소득 분산 가능

부부 중 한 명의 소득이 월등히 높은 경우, Spousal RRSP 계좌로 가입 후 납입하면, 세금감면은 소득이 높은 배우자에게 적용되고, 3년 이후에 인출할 경우 소득이 낮은 배우자의 소득으로 신고하게 되어 소득분산 절세 효과가 매우 효과적일 수 있습니다. 

@elainemcmahoncpa.ca

 

 

4. RRSP 투자 한도액

당해연도의 연간 납입 한도는 근로 소득의 18%이며 최대 액수는 $29,210입니다. 

투자 한도액은 CRA my account의 saving and pension plan에서 확인 가능합니다.

그 해에 연간 한도액을 사용하지 않으면 미사용 금액은 누적되어 미래 연도에 사용가능합니다. 

소득이 많을 것으로 예상되는 연도나 공제받을 항목이 없을 년도를 예상하여 save 하고 있다가 누적금액을 한꺼번에 사용하면 유용합니다.

 

5. RRSP 한도 초과 납입 시

해당 금액은 공제되지 않습니다. 초과 금액이 정리될 때까지 매달 1%의 과태료가 부과됩니다. 

 

6. RRSP 투자 수단

은행 및 일부 기타 금융 기관에 등록된 투자인 GIC 및 뮤추얼 펀드도 가능하고, 개인 운용도 가능합니다.

 

• 국내외 거래소에 상장된 상장 주식투자
• 뮤추얼 펀드
• 상장지수펀드(ETF)
• 채권
• 풋 및 콜 옵션
• 국고 어음
• 은행 정기 예금 및 투자 보증서(GIC)

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오늘은 캐나다 연금제도중 하나인 RRSP에 대해 알아보았습니다.

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